Minage et impôts : ce qu'il faut noter, et pourquoi tenir le registre est le plus difficile

À lire d'abord

Ceci n'est pas un conseil fiscal et ne peut pas l'être. Les règles, les taux, les seuils et les définitions varient d'un pays à l'autre et changent, et leur application dépend de faits vous concernant qu'un article ne peut pas connaître. Ce qu'il peut faire, c'est décrire la forme de la question, pour que, lorsque vous vous asseyez avec une personne qualifiée, vous arriviez avec les bons relevés et non avec une année de suppositions.

Le seul conseil vraiment universel de cet article se trouve à la fin : commencez à tenir vos relevés maintenant et non au moment de la déclaration, car les informations dont vous avez besoin sont faciles à recueillir sur le moment et presque impossibles à reconstituer ensuite.

Deux moments, pas un seul

Presque tous les systèmes fiscaux qui se sont penchés sur le minage le traitent comme deux événements distincts, et les confondre est l'erreur la plus courante des mineurs.

Le premier, c'est quand les cryptomonnaies arrivent et deviennent les vôtres. La plupart des systèmes le traitent comme un revenu, mesuré par ce que valaient les cryptomonnaies dans votre propre devise à ce moment-là. Le second, c'est quand vous les vendez, les échangez ou les dépensez plus tard. C'est un événement distinct, et ce qui compte alors est la différence entre ce que vous obtenez et la valeur attribuée aux cryptomonnaies quand vous les avez reçues.

Les conserver, aussi longtemps que ce soit, n'est généralement pas un événement en soi. Que le prix bouge pendant que vous les conservez n'est pas ce qui compte ; ce qui compte, c'est ce que vous faites à chaque extrémité.

Pourquoi le relevé est plus difficile que la règle

La règle tient en une phrase. L'appliquer, non, et la raison est le calendrier des paiements.

Un pool qui paie toutes les heures crée un événement de revenu à chaque paiement. Sur une année, cela en fait des milliers, et chacun a besoin de la valeur de ce montant précis, de cette cryptomonnaie précise, à cette heure précise, dans votre devise. Personne ne reconstitue cela de mémoire en avril, et utiliser un seul prix pour toute l'année est faux, et manifestement faux pour quiconque le vérifie.

C'est l'argument pratique pour tout recueillir au fil de l'eau, et c'est la raison pour laquelle des outils existent pour cela. Quel que soit celui que vous utilisez, il a besoin des mêmes données, et toutes sont disponibles sur le moment.

Ce qu'il faut conserver

Pour chaque paiement reçu :

• La date et l'heure de son arrivée.
• Le montant et la cryptomonnaie concernée.
• Ce que valait ce montant dans votre propre devise à ce moment-là.
• L'ID de la transaction et l'adresse du portefeuille sur laquelle il est arrivé.

Et, séparément, pour l'année dans son ensemble :

• Combien vous avez payé le matériel, et quand.
• L'électricité imputable au minage, bien plus facile à justifier si les rigs ont leur propre compteur.
• Les frais du pool et les éventuels frais de développement du logiciel de minage, qui sortent tous deux de ce qui vous a été crédité.
• Chaque vente, échange ou dépense ultérieure de cryptomonnaies minées, avec les mêmes champs que ci-dessus.

D'où viennent ces chiffres ici

Votre page de paiements affiche chaque paiement avec sa date et son heure, son montant et son ID de transaction, et votre tableau de bord contient le même historique par worker. L'API publique fournit les mêmes relevés, ce qui est la voie pratique pour qui a trop de paiements pour les recopier à la main, et la référence de l'API documente les endpoints et leurs champs.

Le seul chiffre que le pool n'a pas est le prix dans votre propre devise au moment de chaque paiement. Il vient de la source de prix que vous convenez d'utiliser avec votre conseiller, appliquée de façon cohérente. La cohérence compte plus que la source choisie : changer en milieu d'année, c'est ce qui est difficile à expliquer.

Loisir ou activité professionnelle

La plupart des systèmes distinguent le minage comme activité personnelle du minage comme activité professionnelle, et la différence change à la fois ce que vous devez et ce que vous pouvez déduire. L'endroit où passe la limite varie, mais les questions posées se ressemblent : à quel point l'activité est organisée, quels montants sont en jeu, si elle est menée d'une façon qui semble rechercher le profit, quelle part de votre temps elle occupe.

Deux exemples, présentés comme des exemples et non comme une liste. Les États-Unis imposent les cryptomonnaies minées comme un revenu ordinaire selon leur valeur à la réception, et traitent l'activité comme un travail indépendant lorsqu'elle équivaut à un commerce ou à une entreprise et non à un loisir, ce qui entraîne son propre impôt supplémentaire. Le Royaume-Uni se demande si l'activité constitue un commerce, selon des critères établis de longue date ; lorsque ce n'est pas le cas, la valeur de ce que vous avez reçu reste imposable comme revenu divers, et les cessions ultérieures sont à nouveau examinées séparément.

Le schéma, dans les deux cas et dans la plupart des autres, est qu'une opération plus grande et plus délibérée est davantage traitée comme une entreprise : plus de choses à soustraire des revenus, et plus d'obligations qui vont avec.

Ce qui tourne souvent mal

• Ne rien enregistrer à la réception. L'erreur la plus coûteuse de toutes, car le second événement ne peut pas être calculé sans le premier, et à ce moment-là les prix sont déjà de l'histoire ancienne.
• Un seul prix pour toute l'année. Pratique, faux et visiblement faux.
• Déclarer seulement la vente. Le revenu à la réception est un événement distinct et ne disparaît pas parce que vous n'avez pas vendu.
• Cryptomonnaies de minage et cryptomonnaies personnelles dans le même portefeuille. Démêler, des années plus tard, d'où viennent les cryptomonnaies est la situation contre laquelle met en garde quiconque conseille sur ce sujet. Utilisez dès le départ un portefeuille ou un compte séparé pour le minage.
• Des déductions sans rien derrière. L'électricité et le matériel sont souvent déductibles d'une manière ou d'une autre, mais seulement avec de quoi le prouver, et c'est pourquoi le compteur en vaut la peine.
• Supposer que petit signifie exonéré. Il existe des seuils dans de nombreux pays, mais ils indiquent généralement si vous devez faire une déclaration, pas si le revenu compte.

La seule recommandation

Mettez vos relevés en ordre maintenant et trouvez une personne qualifiée dans votre propre pays pour vous dire ce qu'ils signifient. Les relevés sont la partie que vous seul pouvez produire, ils ne coûtent presque rien tant que les paiements arrivent, et tout professionnel que vous engagerez commencera par vous demander exactement la liste ci-dessus.