Mining og skat: hvad du skal registrere, og hvorfor registreringen er det svære

Læs dette først

Dette er ikke skatterådgivning, og det kan det ikke være. Regler, satser, grænser og definitioner er forskellige fra land til land og ændrer sig, og hvordan de gælder, afhænger af forhold om dig, som en artikel ikke kan kende. Det, den kan, er at beskrive spørgsmålets form, så du, når du sætter dig ned med en kvalificeret person, møder op med de rigtige optegnelser i stedet for et års gætterier.

Det ene virkelig universelle råd i denne artikel står nederst, og det er at begynde at føre optegnelserne nu i stedet for, når selvangivelsen skal laves, fordi de oplysninger, du skal bruge, er lette at samle, mens det sker, og næsten umulige at genskabe bagefter.

To tidspunkter, ikke ét

Næsten alle skattesystemer, der har taget stilling til mining, behandler det som to adskilte hændelser, og at blande dem sammen er den mest almindelige fejl, minere begår.

Den første er, når dine coins ankommer og bliver dine. De fleste systemer behandler det som indkomst, målt efter hvad dine coins var værd i din egen valuta i det øjeblik. Den anden er, når du senere sælger, bytter eller bruger dem. Det er en separat hændelse, og det, der betyder noget dér, er forskellen mellem det, du får, og den værdi, dine coins blev sat til, da du modtog dem.

At beholde dem, uanset hvor længe, er normalt ikke en hændelse i sig selv. At prisen bevæger sig, mens du beholder dem, er ikke pointen; pointen er, hvad du gør i hver ende.

Hvorfor optegnelserne er sværere end reglen

Reglen kan stå i én sætning. At anvende den kan ikke, og grunden er udbetalingsplanen.

En pool, der udbetaler hver time, skaber en modtagelseshændelse, hver gang den betaler dig. Over et år er det tusindvis af dem, og hver kræver værdien af netop det beløb, af netop den coin, i netop den time, i din valuta. Ingen genskaber det i april ud fra hukommelsen, og at bruge én pris for hele året er både forkert og åbenlyst forkert for enhver, der tjekker.

Det er det praktiske argument for at samle undervejs, og det er grunden til, at der overhovedet findes værktøjer til dette. Uanset hvad du bruger, kræver det de samme input, og de er alle tilgængelige, mens det sker.

Hvad du skal gemme

For hver modtaget udbetaling:

• Datoen og tidspunktet, den ankom.
• Beløbet, og hvilken coin det var.
• Hvad det beløb var værd i din egen valuta på det tidspunkt.
• Transaktions-id'et og den wallet-adresse, den gik til.

Og separat, for året som helhed:

• Hvad du betalte for hardwaren, og hvornår.
• Strøm, der kan henføres til mining, hvilket er langt lettere at forsvare, hvis dine rigs har deres egen måler.
• Pool-gebyrer og et eventuelt udviklergebyr i mining-softwaren, som begge trækkes fra det, du blev krediteret.
• Hvert senere salg, bytte eller forbrug af minede coins, med de samme felter som ovenfor.

Hvor de tal kommer fra her

Siden Udbetalinger viser hver udbetaling med tidsstempel, beløb og transaktions-id, og din oversigt har den samme historik pr. worker. Det offentlige API leverer de samme optegnelser, hvilket er den praktiske vej for alle med så mange udbetalinger, at det er urimeligt at kopiere dem i hånden, og API-referencen beskriver endpoints og deres felter.

Det ene tal, poolen ikke har, er prisen i din egen valuta på hvert udbetalingstidspunkt. Det kommer fra den priskilde, du og din revisor bliver enige om at bruge, anvendt konsekvent. Konsekvens betyder mere end, hvilken kilde du vælger: at skifte midt på året er det, der er svært at forklare.

Hobby eller erhverv

De fleste systemer skelner mellem mining som privat aktivitet og mining som erhverv, og forskellen ændrer både, hvad du skylder, og hvad du kan trække fra. Hvor grænsen går, varierer, men spørgsmålene, der stilles, ligner hinanden genkendeligt: hvor organiseret er det, hvor meget står på spil, drives det på en måde, der ser ud til at sigte mod fortjeneste, hvor meget af din tid tager det.

To eksempler, givet som eksempler og ikke som en liste. USA beskatter minede coins som almindelig indkomst til deres værdi ved modtagelsen og behandler aktiviteten som selvstændig virksomhed, når den svarer til et erhverv frem for en hobby, hvilket medfører sin egen ekstra skat. Storbritannien spørger, om aktiviteten overhovedet svarer til et erhverv, ud fra mangeårige kriterier; hvor den ikke gør, er værdien af det, du modtog, stadig skattepligtig som anden indkomst, og senere afhændelser vurderes igen separat.

Mønsteret i begge, og i de fleste andre, er, at en større og mere bevidst drift behandles mere som et erhverv: mere, der kan modregnes i indkomsten, og flere forpligtelser, der følger med.

Hvad der som regel går galt

• Intet registreret ved modtagelsen. Den dyreste enkeltfejl, fordi den anden hændelse ikke kan beregnes uden den første, og på det tidspunkt er priserne historiske.
• Én pris for hele året. Bekvemt, forkert og synligt forkert.
• Kun salget bliver selvangivet. Indkomsten ved modtagelsen er en separat hændelse og forsvinder ikke, fordi du ikke har solgt.
• Mining-coins og private coins i én wallet. At udrede, hvilke coins der kom hvorfra, år senere, er netop den situation, alle rådgivere på området advarer imod. Brug en separat wallet eller konto til mining fra starten.
• Fradrag uden noget bag. Strøm og hardware kan ofte trækkes fra i en eller anden form, men kun med noget at vise frem, og derfor er måleren besværet værd.
• At antage, at småt betyder fritaget. Der findes grænser mange steder, men de handler som regel om, hvorvidt du skal indberette, ikke om, hvorvidt indkomsten talte med.

Den ene anbefaling

Få styr på optegnelserne nu, og få en kvalificeret person i dit eget land til at fortælle dig, hvad de betyder. Optegnelserne er den del, kun du kan lave, de koster næsten ingenting, mens udbetalingerne ankommer, og enhver professionel, du måtte hyre, vil starte med at bede om præcis listen ovenfor.