Mining und Steuern: was Sie aufzeichnen sollten und warum die Aufzeichnung das Schwierige ist

Zuerst lesen

Dies ist keine Steuerberatung und kann es auch nicht sein. Regeln, Steuersätze, Freigrenzen und Begriffsbestimmungen unterscheiden sich von Land zu Land und ändern sich, und wie sie anzuwenden sind, hängt von Umständen ab, die ein Artikel nicht kennen kann. Was er leisten kann: die Form der Frage beschreiben, damit Sie, wenn Sie sich mit einer qualifizierten Fachperson zusammensetzen, die richtigen Unterlagen mitbringen statt eines Jahres voller Schätzungen.

Der eine wirklich allgemeingültige Rat dieses Artikels steht ganz unten: Beginnen Sie jetzt mit den Aufzeichnungen und nicht erst zur Zeit der Steuererklärung, denn die nötigen Angaben lassen sich leicht festhalten, während es geschieht, und im Nachhinein kaum noch rekonstruieren.

Zwei Zeitpunkte, nicht einer

Fast jedes Steuersystem, das sich mit Mining befasst hat, behandelt es als zwei getrennte Vorgänge, und sie zu vermischen ist der häufigste Fehler von Minern.

Der erste ist der Moment, in dem die Coins eintreffen und Ihnen gehören. Die meisten Systeme behandeln das als Einkommen, bemessen an dem Wert, den die Coins in diesem Moment in Ihrer eigenen Währung hatten. Der zweite ist, wenn Sie sie später verkaufen, tauschen oder ausgeben. Das ist ein eigener Vorgang, und dort zählt die Differenz zwischen dem, was Sie erhalten, und dem Wert, mit dem die Coins beim Empfang angesetzt wurden.

Das Halten, egal wie lange, ist für sich genommen meist kein Vorgang. Dass sich der Kurs bewegt, während Sie halten, ist nicht der Punkt; entscheidend ist, was Sie an jedem Ende tun.

Warum die Aufzeichnung schwerer ist als die Regel

Die Regel passt in einen Satz. Ihre Anwendung nicht, und der Grund ist der Auszahlungsrhythmus.

Ein Pool, der stündlich zahlt, erzeugt bei jeder Zahlung an Sie einen Zuflussvorgang. Über ein Jahr sind das Tausende, und jeder braucht den Wert genau dieses Betrags, genau dieses Coins, zu genau dieser Stunde, in Ihrer Währung. Niemand rekonstruiert das im April aus dem Gedächtnis, und einen einzigen Kurs für das ganze Jahr zu verwenden ist falsch, und für jeden, der nachprüft, offensichtlich falsch.

Das ist das praktische Argument dafür, laufend zu sammeln, und der Grund, warum es die Werkzeuge dafür überhaupt gibt. Was auch immer Sie verwenden, es braucht dieselben Angaben, und alle sind verfügbar, während es geschieht.

Was Sie aufbewahren sollten

Pro erhaltener Auszahlung:

• Datum und Uhrzeit des Eingangs.
• Der Betrag und um welchen Coin es sich handelte.
• Was dieser Betrag zu diesem Zeitpunkt in Ihrer eigenen Währung wert war.
• Die Transaktions-ID und die Wallet-Adresse, an die sie ging.

Und separat, für das Jahr als Ganzes:

• Was Sie für die Hardware bezahlt haben, und wann.
• Den Strom, der dem Mining zuzurechnen ist; das lässt sich weit leichter belegen, wenn die Rigs einen eigenen Zähler haben.
• Pool-Gebühren und eine etwaige Entwicklergebühr der Mining-Software; beide gehen von dem ab, was Ihnen gutgeschrieben wurde.
• Jeden späteren Verkauf, Tausch oder jede Ausgabe geminter Coins, mit denselben Angaben wie oben.

Woher diese Zahlen hier kommen

Ihre Seite „Zahlungen“ listet jede Auszahlung mit Zeitstempel, Betrag und Transaktions-ID auf, und Ihr Dashboard führt denselben Verlauf pro Worker. Die öffentliche API liefert dieselben Datensätze; das ist der praktische Weg für alle, deren Auszahlungen zu zahlreich zum Abschreiben von Hand sind, und die API-Referenz dokumentiert die Endpunkte und ihre Felder.

Die eine Zahl, die der Pool nicht hat, ist der Kurs in Ihrer eigenen Währung zum Zeitpunkt jeder Auszahlung. Er stammt aus der Kursquelle, auf die Sie sich mit Ihrem Steuerberater einigen, und wird konsequent angewendet. Konsequenz ist wichtiger als die Wahl der Quelle: Ein Wechsel mitten im Jahr ist das, was sich schwer erklären lässt.

Hobby oder Gewerbe

Die meisten Systeme unterscheiden zwischen Mining als privater Tätigkeit und Mining als Gewerbe, und der Unterschied ändert sowohl, was Sie schulden, als auch, was Sie absetzen können. Wo die Grenze liegt, ist verschieden, doch die gestellten Fragen ähneln sich erkennbar: Wie organisiert ist es, wie viel steht auf dem Spiel, wird es so betrieben, dass es auf Gewinn ausgerichtet wirkt, wie viel Ihrer Zeit nimmt es in Anspruch.

Zwei Beispiele, als Beispiele gemeint und nicht als Liste. Die Vereinigten Staaten besteuern geminte Coins als gewöhnliches Einkommen zu ihrem Wert beim Empfang und behandeln die Tätigkeit als selbstständige Erwerbstätigkeit, wenn sie einem Handel oder Gewerbe statt einem Hobby gleichkommt, was eine eigene zusätzliche Steuer mit sich bringt. Das Vereinigte Königreich fragt, ob die Tätigkeit überhaupt ein Gewerbe darstellt, anhand seit Langem etablierter Kriterien; wo das nicht der Fall ist, ist der Wert des Erhaltenen dennoch als sonstiges Einkommen steuerpflichtig, und spätere Veräußerungen werden wiederum gesondert betrachtet.

Das Muster ist in beiden, und in den meisten anderen, dasselbe: Ein größerer und planvollerer Betrieb wird eher wie ein Gewerbe behandelt, mit mehr, das sich gegen das Einkommen verrechnen lässt, und mehr Pflichten, die damit einhergehen.

Was meistens schiefgeht

• Nichts beim Empfang aufgezeichnet. Der mit Abstand teuerste Fehler, denn der zweite Vorgang lässt sich ohne den ersten nicht berechnen, und bis dahin sind die Kurse Geschichte.
• Ein Kurs für das ganze Jahr. Bequem, falsch und sichtbar falsch.
• Nur der Verkauf wird angegeben. Das Einkommen beim Empfang ist ein eigener Vorgang und verschwindet nicht, weil Sie nicht verkauft haben.
• Mining-Coins und private Coins in einer Wallet. Jahre später zu entwirren, welche Coins woher kamen, ist genau die Lage, vor der alle warnen, die hierzu beraten. Verwenden Sie von Anfang an eine eigene Wallet oder ein eigenes Konto für das Mining.
• Abzüge ohne Belege. Strom und Hardware sind oft in irgendeiner Form absetzbar, aber nur mit etwas Vorzeigbarem, weshalb sich der eigene Zähler lohnt.
• Annehmen, klein heiße steuerfrei. Freigrenzen gibt es vielerorts, aber sie betreffen meist, ob Sie eine Erklärung abgeben müssen, nicht ob das Einkommen zählte.

Die eine Empfehlung

Bringen Sie Ihre Aufzeichnungen jetzt in Ordnung, und lassen Sie sich von einer qualifizierten Fachperson in Ihrem eigenen Land erklären, was sie bedeuten. Die Aufzeichnungen sind der Teil, den nur Sie erstellen können, sie kosten fast nichts, während die Auszahlungen eintreffen, und jede Fachperson, die Sie beauftragen könnten, wird zuerst genau nach der Liste oben fragen.