Wo Mining erlaubt ist und wie die Einnahmen behandelt werden

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Dies ist keine Rechts- oder Steuerberatung, und ein Artikel kann sie auch nicht leisten. Die Regeln unterscheiden sich von Land zu Land, ändern sich ohne große Vorankündigung und hängen oft von Umständen ab, die kein Text für ein allgemeines Publikum kennen kann. Was folgt, ist die Struktur der Frage und wo die echten Antworten zu finden sind, damit Sie wissen, was Sie wen fragen müssen.

Eines lässt sich verallgemeinern: Prüfen Sie die Regeln, bevor Sie Hardware kaufen, nicht danach. Jede teure Version dieser Geschichte beginnt mit Geräten, die bereits bezahlt waren.

Drei Zustände, nicht zwei

Viele fragen, ob Mining in ihrem Land legal ist, als wäre die Antwort Ja oder Nein. In der Praxis gibt es drei Zustände, und fast alle befinden sich im mittleren.

Erlaubt bedeutet, dass Mining eine gewöhnliche Tätigkeit ist: Sie kaufen Hardware im Handel, zahlen den Strom zu einem normalen Tarif und geben die Einnahmen wie alle anderen an. Verboten bedeutet, dass die Tätigkeit selbst untersagt ist, und eine kleine Zahl von Ländern gehört zu dieser Gruppe. China hat Mining 2021 verboten, und das Verbot gilt weiterhin.

Im mittleren Zustand liegen die interessanten Probleme. Mining ist legal, aber etwas anderes macht es schwer: ein separater und teurerer Tarif für Miner, eine Registrierungs- oder Lizenzpflicht, eine saisonale Einschränkung bei angespanntem Stromnetz oder Banken, die die Erlöse nicht abwickeln, obwohl der Besitz von Coins rechtmäßig ist.

Die Energiepolitik ist der Hebel, der sich tatsächlich bewegt

Wenn Sie beobachten wollen, was Ihre Mining-Wirtschaftlichkeit am ehesten verändert, beobachten Sie die Energieaufsicht und nicht die Finanzaufsicht. Tarifstrukturen, Anschlussregeln und saisonale Drosselungen ändern sich weit häufiger als Gesetze, sie brauchen keine neue Gesetzgebung, und sie können einen Betrieb unwirtschaftlich machen, ohne dass irgendetwas verboten wird.

Das ist bereits an mehreren Orten passiert, auf nationaler wie regionaler Ebene, in Form von Moratorien für neue Mining-Anschlüsse, eigenen Tarifklassen für Mining und regelrechten saisonalen Abschaltungen bei Spitzenlast. Nichts davon ist ein Verbot. Für die Person, die die Rechnung zahlt, enden alle gleich.

Die steuerliche Struktur und einige Beispiele

Fast jedes System, das sich mit Mining befasst hat, behandelt es als zwei getrennte Ereignisse: den Eingang der Coins, bewertet in Ihrer eigenen Währung zu diesem Zeitpunkt, und den späteren Verkauf oder Tausch, gemessen an diesem ersten Wert. Der eigene Artikel zu Mining und Steuern erklärt, was Sie aufzeichnen sollten und warum die Aufzeichnung schwieriger ist als die Regel.

Unterschiede gibt es bei den Steuersätzen und der Einordnung, und einige der größeren Märkte sind es wert, als Beispiele dafür genannt zu werden, wie unterschiedlich dieselbe Tätigkeit behandelt werden kann. Sie dienen zur Veranschaulichung der Bandbreite, nicht als Checkliste, und jedes sollte bei der jeweiligen Steuerbehörde bestätigt werden, bevor Sie sich darauf verlassen.

• Vereinigtes Königreich: Geminte Coins gelten zu ihrem Wert bei Eingang als Einkommen, und eine spätere Veräußerung wird gesondert nach den Regeln für Veräußerungsgewinne betrachtet.
• Deutschland: Mining und ähnliche Belohnungen gelten als Einkommen, und das Land ist ungewöhnlich darin, wie günstig es lange gehaltene Vermögenswerte bei der Veräußerung behandelt hat.
• Indien: ein pauschaler Satz auf Krypto-Gewinne mit Quellensteuerabzug bei Übertragungen und bemerkenswerterweise keiner Verrechnung von Verlusten zwischen Vermögenswerten, was die Rechnung in einem unrentablen Jahr verändert.
• Australien: Belohnungen sind gewöhnliches Einkommen zu ihrem Wert bei Eingang, mit einem Abschlag auf Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten wurden.
• Japan: Die Behandlung digitaler Vermögenswerte bewegt sich hin zu einer eigenen Pauschalregelung statt der gewöhnlichen Einkommensteuersätze, wobei die Änderung schrittweise eingeführt wird.

Das Muster ist überall dasselbe: Der Eingang ist ein Ereignis, ob Sie verkaufen oder nicht, und Größe und Organisation des Betriebs entscheiden, ob er als Hobby oder als Gewerbe behandelt wird, was wiederum bestimmt, was Sie dagegen ansetzen können.

Was Sie prüfen sollten, bevor Sie Geld investieren

• Ist Mining selbst dort, wo Sie sind, rechtmäßig, und gibt es eine Registrierungs- oder Lizenzpflicht.
• Gibt es eine Tarifklasse für Mining oder eine Regel gegen gewerbliche Last an einem Haushaltsanschluss. Daran scheitern Leute, die angenommen haben, der Haushaltstarif gelte.
• Kann Ihre Bank die Erlöse annehmen. In manchen Märkten sind die Coins legal und das Bankwesen ist das Hindernis.
• Was an der Grenze passiert, wenn Hardware ankommt, und ob Mining-Geräte anders behandelt werden als gewöhnliche Computerteile.
• Was Ihre Pflicht beim Eingang ist, nicht nur beim Verkauf, und welche Aufzeichnungen die Behörde erwartet.

Wo Sie es nachschlagen

Gehen Sie zu den Primärquellen. Ihre nationale Steuerbehörde veröffentlicht in den meisten Ländern eigene Hinweise zu Krypto-Assets, und diese sind kostenlos und aktueller als jede Zusammenfassung. Ihre Energieaufsicht oder Ihr Versorger veröffentlicht das Tarifblatt, also das Dokument, das über den größten Teil Ihrer Wirtschaftlichkeit entscheidet. Wo es eine Lizenz gibt, nennt die ausstellende Stelle die Anforderungen.

Online-Tabellen, die Land für Land zusammenfassen, sind zur Orientierung nützlich und für Entscheidungen unzuverlässig. Sie veralten unbemerkt, und dieses Thema ändert sich so oft, dass veraltet der Normalzustand ist.